マッチング拠出の上限撤廃【2026年4月〜】会社拠出が少なくても自分で積み増せるようになります

2026年4月から「マッチング拠出」がもっと使いやすくなります

企業型DC（確定拠出年金）を使っている方に、2026年4月から嬉しい改正があります。ずっと「なんでこんなルールが…」と思っていた制限がなくなるんです。

具体的に何が変わるのか、かみ砕いて書いていこうと思います。

これまでの「謎ルール」がなくなる

マッチング拠出には、これまでこんなルールがありました。

「自分が出せる掛金は、会社の拠出額を超えてはいけない」

つまり、会社が5,000円しか出してくれないと、自分も最大5,000円まで。枠が余っていても積み増しできない、という状況が続いていました。

iDeCoよりお得なケースも増えそう

iDeCo（個人型）は口座管理手数料を自分で負担しますが、企業型DCのマッチング拠出は手数料が会社持ちのケースがほとんどです。今回の改正で枠を使いきれるようになったことで、「わざわざiDeCoを併用しなくても、マッチング拠出だけで十分」という方も増えてきそうです。

NISAとDC、どちらを優先すればいい？

どちらも運用益が非課税という点は同じです。違いは「今の税金を減らせるか」と「いつお金を使うか」の2点です。

今の税金を減らしたいなら → マッチング拠出

掛金が全額所得控除になるので、毎月の所得税・住民税がその分安くなります。年収が高い方ほど節税メリットは大きくなります。NISAは手取りから出すので、今の税金は変わりません。

60歳より前に使うお金なら → NISA

DCは60歳まで引き出せません。お子さんの教育費や住宅リフォームの費用など、老後より前に使う可能性があるお金はNISAに回すのが基本です。

迷ったときの優先順位

1. 1まずマッチング拠出を少額で設定。節税の恩恵を受けつつ、家計に余裕を持たせる。
2. 2次にNISAのつみたて投資枠へ。オルカンやS&P500などでいつでも引き出せる運用を。
3. 3余裕が出たら、2026年4月以降にマッチング拠出を上限まで増額して節税効果を最大化。

まとめ：こんな人はどっちが向いてる？

どちらが正解というわけではなく、目的と家計の状況で組み合わせを決めるのが一番です。4月以降の改正が自分の会社に適用されるかどうか、まず確認してみるところから始めてみてください。